• из числа пенсионеров в РФ составляют женщины
  • россиян продолжают работать после выхода на пенсию
  • пенсий по старости ежегодно назначаются досрочно

Бесплатная консультация

онлайн-юриста

Задать вопрос

Налоговые льготы пенсионерам

  • Свернуть
  • Развернуть
Навигация по статье
667 5

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации граждане, достигшие статуса пенсионера, могут воспользоваться различными привилегиями по налогообложению, предусмотренными для этой категории лиц. При соответствии определенным условиям пенсионеры могут рассчитывать на следующие налоговые льготы:

  • льготу по уплате налога на принадлежащее им имущество;
  • освобождение от уплаты подоходного налога (НДФЛ);
  • получение налогового вычета с приобретения жилья;
  • льготы по уплате земельного и транспортного налогов;
  • а также иные льготы, устанавливаемые региональными и местными властями.

При этом возможность оформления льгот имеется как у работающих пенсионеров, так и у тех, кто ушел на заслуженный отдых. Для получения привилегий, устанавливаемых региональным и местным законодательством, необходимо убедиться, что на территории проживания пенсионера по отношению к данным гражданам льготы установлены и действуют, поскольку в разных субъектах Российской Федерации порядок и условия их предоставления, а также список льготников может разниться.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Все пенсионеры как работающие, так и неработающие в соответствии с положениями Налогового Кодекса РФ (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ) освобождены от уплаты налога на их недвижимое имущество. Указанная налоговая льгота согласно ст. 401 и п. 4 ст. 407 НК РФ может применяться к следующим видам недвижимости:

  • жилому дому;
  • квартире (комнате);
  • гаражу или машино-месту;
  • помещению и сооружению, которые используются пенсионером в реализации его профессиональной творческой деятельности;
  • строению или сооружению по площади не больше 50 м2, используемых для хозяйственных целей и располагаемых на дачных, садовых земельных участках, а также отведенных под индивидуальное жилищное строительство и других.

Важно знать, что льгота может быть предоставлена в отношении одного объекта каждого вида. Кроме того, она распространяется только на имущество, принадлежащее пенсионеру на праве собственности (полной или долевой). Заявленное на льготу имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности. К тому же его кадастровая стоимость должна быть менее 300 млн.рублей.

За другие виды имущества, не вошедшие в список, остальные объекты одного вида (например, вторая квартира, второй гараж и т.д.), а также объекты, превышающие установленный порог кадастровой стоимости придется уплачивать налог на общих основаниях и в полном размере, они под льготу не попадают.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

По общим правилам имущественный налоговый вычет при покупке жилья может быть получен только теми налогоплательщиками, доходы у которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%. Учитывая то, что с пенсии подоходный налог пенсионеры не платят, имущественный вычет могут получить в основном только работающие пенсионеры, либо те, кто имеет доход, облагаемый НДФЛ.

Вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости или его постройку, пенсионеры могут по-разному:

  • Работающим получателям пенсии налоговый вычет предоставляется с года, когда имущество было оформлено в собственность. Если сумма налога, уплаченного в год предоставления льготы, окажется меньше суммы вычета, то оставшаяся часть будет перенесена на последующие годы до полного его использования.
  • У неработающих пенсионеров остаток имущественных вычетов переносится на предыдущие налоговые периоды, при этом учитываются три последних года, предшествующих году, когда приобретение было оформлено в собственность. Если пенсионер уволился не с начала календарного года и в этот же год оформил в собственность недвижимость, то вычет ему может быть предоставлен с года приобретения, при условии, что в этом году он получал доход и с него удерживался подоходный налог.

Вычет оформляется в отношении того имущества, которое пенсионер приобрел за счет собственных средств. Размер суммы, которая возвращается, составляет 13% от понесенных на приобретение затрат, но не превышающих двух миллионов рублей. Следовательно, максимальный размер компенсации составляет 260 тыс. рублей.

Данная льгота предоставляется один раз в жизни и при условии, что сделка не совершалась между близкими родственниками. Если стоимость приобретенного имущества, на которую заявлен вычет, будет менее двух миллионов рублей, то на оставшиеся неиспользованными средства можно будет получить возврат при следующей аналогичной покупке.

Кроме приобретения жилья, имущественный вычет может также предоставляться в случае покупки земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, либо с уже расположенным на нем приобретаемым жилым домом, а также быть направлен на уплату процентов, идущим по жилищным кредитам или займам.

Льготы по земельному налогу

Категории лиц, которые могут быть освобождены от уплаты земельного налога, определены в статье 395 Налогового Кодекса РФ. В основном к ним относятся юридические лица, а из физических отмечены только коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ и их общины.

Поскольку земельный налог налоговым законодательством относится к платежам местного значения и уплачивается в бюджет того муниципального образования, в котором находится земля, порядок его уплаты, сроки, ставки, а также льготы по нему устанавливаются нормативными актами органов местной власти. В связи с этим в разных территориальных образованиях список льготных категорий граждан по уплате земельного налога может разниться, а в некоторых местностях льгота и вовсе может не предоставляться.

Для того чтобы получить информацию об имеющихся налоговых привилегиях на той территории, где расположен земельный участок, можно обратиться для изучения местного законодательства:

  • местную администрацию;
  • территориальный налоговый орган.

От каких налогов дополнительно освобождены пенсионеры

Получившим статус пенсионера гражданам невольно приходится задумываться и узнавать, какие еще налоговые льготы предусмотрены российским законодательством для этой категории лиц и на каких расходах они могут сэкономить.

Пенсионеры, получающие иной доход кроме пенсионного обеспечения, так же как и обычные граждане должны уплачивать с него налог. Хотя и в этом случае существуют определенные поблажки.

Лица, в том числе и получатели пенсий, имеющие недвижимое имущество в собственности более пяти лет, при его продаже освобождаются от налогообложения дохода, полученного с этой операции.

Федеральными, региональными и местными нормативными актами дополнительно предусматриваются некоторые льготные возможности для получателей пенсионного пособия. Однако в зависимости от субъекта Российской Федерации налоговые привилегии могут разниться или предоставляться на разных условиях.

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Не смотря на то, что пенсионные пособия, назначаемые в соответствии с действующим пенсионным законодательством, входят в перечень доходов граждан, налогообложению они не подлежат. В этом плане государство позаботилось о пенсионерах. Согласно пункту 2 статьи 217 НК РФ налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) не облагаются:

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

В соответствии с налоговым законодательством РФ транспортный налог должны платить все лица, в том числе пенсионного возраста, на имя которых зарегистрировано транспортное средство: автомобиль, мотоцикл и другие. При этом в НК РФ не содержится конкретных норм, по которым пенсионеры освобождаются от уплаты данного налога.

Поскольку транспортный налог относится к категории региональных, законодательными актами властей муниципальных образований могут быть предусмотрены дополнительные социальные льготы, предоставляемые пенсионерам.

Каждый субъект РФ, имеющий полномочия по регулированию вопросов относительно налогообложения граждан, может устанавливать свой порядок применения льгот, поэтому основные особенности их оформления гражданам необходимо уточнять в местных отделениях налоговой службы.

Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет за лечение

Получатели пенсионных пособий, покупающие за свой счет лекарства или оплачивающие назначенное им лечение, могут получить социальный налоговый вычет за лечение:

  • Конечно же, такая возможность больше существует у работающих пенсионеров и других граждан, уплачивающих налог на доходы в бюджет.
  • Хотя, вычет могут получить и неработающие пенсионеры, имеющие доход в течение последних трех лет, предшествующих медицинским расходам. Этот доход может быть связан не только с получением заработной платы, а, например, быть доходом от продажи недвижимости или транспорта, с которого был уплачен налог.

Стоит отметить, что возврат налога за счет средств, потраченных на лечение, могут получить не только сами пенсионеры. Это могу сделать и их близкие родственники: родители, дети, внуки, братья, сестры, а также супруг, при том условии, что они официально работают или в год приобретения лекарств ими был выплачен налог (НДФЛ) на иные доходы.

Куда обращаться за получением льгот и вычета?

Налоговые льготы не предоставляются пенсионерам автоматически по достижению ими установленного возраста. Обязанность по уплате налогов будет сохраняться за гражданином даже после того как он станет пенсионером.

Для того чтобы воспользоваться положенными льготами необходимо заявить о своем намерении в налоговую службу (ФНС). Соответствующие заявления подаются в территориальный отдел налоговой инспекции по месту нахождения имущества или по месту проживания льготника.

Сделать оформление полагающейся льготы можно:

  • обратившись лично к инспектору в отделение налоговой службы;
  • отправив заявление и копии документов Почтой России на адрес территориального отделения ФНС;
  • электронным способом через специальный сервис на сайте ФНС.

Для того чтобы получить налоговый вычет, работающие пенсионеры могут обратиться не только в налоговую инспекцию, но и оформить льготу через своего работодателя.

Какие документы нужны для льготы по налогам на имущество?

Вместе с заявлением для оформления льготы от пенсионера потребуется представить пакет документов:

  1. паспорт;
  2. документ, подтверждающий факт получения пенсии (обычно это пенсионное удостоверение);
  3. ИНН;
  4. документы, подтверждающие право собственности на имущество, в отношении которого оформляется налоговая льгота.

В случае владения нескольким объектами одного вида имущества для получения льготы необходимо подать в налоговый отдел уведомление с указанием информации, к какому объекту планируется применить льготу. Для оформления налогового вычета дополнительно нужно представить:

  1. заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. договор купли-продажи или иные документы, подтверждающие приобретение недвижимости;
  3. платежные документы в подтверждение понесенных расходов (банковские выписки, квитанции и т.п.);
  4. справка о доходах 2-НДФЛ;
  5. банковские реквизиты, на которые будут перечислены средства.
667 5

Комментарии (5)

Показано 5 из 5
  • Екатерина

    Я уже давно являюсь пенсионером. У меня есть квартира, которую хочу продать двум своим детям. Придется ли мне платить налог с тех денег, которые получу от продажи?

    Ответить
    • Людмила

      Если указанное Вами жилье находилось у Вас в собственности более 5 лет, то согласно положениям Налогового Кодекса РФ, доход, получаемый от его реализации, налогом не облагается. Если этот срок меньше, то налог придется платить.

      Ответить
  • Светлана

    Я сейчас на пенсии, но продолжаю работать. У меня в планах выкупить у своего брата долю в квартире. Можно ли потом оформить налоговый вычет?

    Ответить
    • Людмила

      Работающие пенсионеры, либо те, у кого уплачивался подоходный налог в течение последних трех лет до приобретения недвижимости, на самом деле могу вернуть часть средств, потраченных на покупку через оформление налогового вычета. К сожалению, указанная налоговая льгота не предоставляется налогоплательщику, если такая сделка была осуществлена между близкими родственниками, к коим относится Ваш брат.

      Ответить
  • Татьяна Николаевна

    Какую льготу по оплате налога на вторую квартиру я могу получить?

    Ответить

Поделитесь своим мнением

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Нажимая на кнопку «Отправить», вы даете согласие на обработку своих персональных данных

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

+ +