Корпоративная пенсия
Государство гарантирует каждому россиянину выплату денежного пособия при наступлении страхового случая. Однако не всегда размер получаемой пенсии может в полной мере материально обеспечить россиян. С целью повышения социальной защищенности граждан на законодательном уровне был закреплен еще один механизм формирования дополнительной выплаты с участием самого гражданина.
Важную роль в негосударственной пенсионной системе играют работодатели. Они также могут принимать участие в процессе накопления будущей пенсии для своих сотрудников, причем для различных категорий работников могут быть разработаны разные корпоративные пенсионные программы.
Являясь инструментом успешной кадровой политики на предприятии и весомым аргументом в обеспечении социальной защищенности работников, корпоративная пенсия все активнее внедряется не только на крупных российских предприятиях таких как Роснефть, Сбербанк, ОАО РЖД, но и в организациях с меньшей численностью работников.
Плюсы внедрения такого вида пенсионного обеспечения как для самих сотрудников, так и для предприятия в целом очевидны. Возможные минусы от участия в такой системе формирования пенсионных выплат не являются в данном случае значимыми.
Негосударственное пенсионное обеспечение — что это такое?
Наряду с основными видами пенсионного обеспечения в России — такими, как обязательное страхование и государственные выплаты, особого внимания заслуживает отдельный его вид — негосударственный.
Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) — это дополнительная возможность для россиян сформировать еще одну выплату к моменту своего выхода на заслуженный отдых путем заключения договора с выбранным НПФ.
Размер будущей выплаты будет зависеть от нескольких параметров:
- суммы взносов, уплачиваемой вкладчиком;
- периода выплаты пенсии.
Такие условия подробно излагаются в пенсионной схеме или индивидуальном плане, прилагаемом к договору. Последний представляет собой соглашение между участниками НПО, где перечислены все права и обязанности каждой стороны.
- сбережения денежных средств;
- накопления с учетом получения инвестиционного дохода;
- гарантирования выплаты при наступлении страхового случая (достижение определенного возраста, утрата кормильца, потеря трудоспособности).
Деятельность НПФ, а также условия назначения негосударственной пенсии, ее размер и период выплаты регулируются законом № 75-ФЗ от 07.05.1998 г. «О негосударственных пенсионных фондах».
Корпоративное пенсионное обеспечение как часть НПО
Главным отличием НПО является возможность самостоятельно выбирать условия накопления и получения негосударственной выплаты.
Однако существует и другой вариант участия в добровольной пенсионной программе, когда вкладчиком выступает работодатель. В таком случае пенсионное обеспечение (ПО) будет называться корпоративным.
Данный вид формирования пенсии позволяет гражданину при минимуме затрат обеспечить себе более высокий уровень дохода в будущем. Пенсионная программа реализуется совместно с выбранным НПФ и может быть рассчитана как на всех сотрудников, так и на отдельные категории работников.
Существует несколько корпоративных пенсионных схем в зависимости от источника накопления денежных средств:
- Солидарная — пенсионные взносы, облагаемые налогом на прибыль, платит работодатель на единый счет. Продолжительность и сроки выплат в данном случае устанавливает само предприятие, а при назначении пенсии работодатель открывает именной счет на работника и определяет сумму накоплений.
- Индивидуальная — средства работодателя перечисляются на именные счета сотрудников и не облагаются налогом.
- Паритетная — в формировании пенсии участвуют и работодатель, и работник.
Учет взносов ведется на разных счетах согласно доле каждого вкладчика.
Корпоративное пенсионное обеспечение решает сразу несколько задач:
- финансовые;
- кадровые;
- социальные.
Являясь дополнительной мотивацией для сотрудников организации наряду с премиями, бонусами, медицинским страхованием, корпоративное ПО становится важным инструментом в эффективной деятельности самого предприятия.
Примеры реализации в российских компаниях
В настоящее время российские компании все активнее внедряют корпоративные пенсии в качестве дополнительной мотивации для своих сотрудников. Для реализации таких проектов в некоторых организациях даже создаются специальные службы, занимающиеся решением всех вопросов, касающихся корпоративного пенсионного обеспечения.
Активная работа по реализации такого ПО ведется совместно с негосударственным пенсионным фондом. Принципы взаимодействия организации и выбранного НПФ в процессе создания и внедрения корпоративной системы отражаются в пенсионной программе. Варианты таких программ могут быть различными и отличаться:
- составом участников;
- принципами финансирования;
- пенсионными основаниями, определяющими право на пенсию;
- методикой расчета размера ПО.
Особую лояльность к своим работникам при разработке пенсионных программ проявляют такие крупные российские компании, как Роснефть, Сбербанк, ОАО РЖД.
Корпоративная пенсия в Роснефти
Сотрудники компании Роснефть имеют возможность формировать свои пенсионные накопления в НПФ «Нефтегерант». Корпоративная пенсионная программа Роснефти применяет солидарный принцип взаимных обязательств и со стороны работодателя, и со стороны работника.
Для получения корпоративной пенсии необходимо выполнение нескольких условий:
- реализация права на назначение пенсии, устанавливаемой по российскому законодательству;
- увольнение из компании не по причине правонарушений;
- наличие непрерывного стажа в компании в течение пяти лет.
Размер пенсионной выплаты будет зависеть от определенного процента утраченного среднего заработка сотрудником и выполнения им условий индивидуального договора с НПФ. В некоторых случаях может быть применен и понижающий коэффициент.
Для решения всех вопросов, связанных с уплатой пенсионных взносов, назначением и выплатой корпоративной пенсии, в компании действует комиссия по НПО.
Выплата назначенной суммы производится ежемесячно без ограничения сроком, то есть пожизненно. Единовременно получить пенсию не представляется возможным. Как и невозможно наследовать право на данный вид пенсии, сформированный работодателем.
Корпоративная пенсионная программа Сбербанка для сотрудников
Для работников Сбербанка корпоративная пенсионная программа реализуется совместно с НПФ Сбербанка. Среди условий программы можно выделить следующие:
- возможность участия в ней после трех лет непрерывной работы в компании;
- открытие именного счета и уплата первоначального взноса по истечении семи лет непрерывного стажа в компании.
Выплата накопленных сумм осуществляется при наличии пенсионных оснований. Размер пенсии будет зависеть от фактически перечисленной к этому времени суммы и инвестиционного дохода, полученного за эти годы.
В отношении членов Правления Сбербанка корпоративная программа не действует.
Стоит отметить, что в дочерних банках реализация корпоративного ПО осуществляется по несколько иным правилам, разработанным специально для них.
Корпоративная пенсия на ОАО РЖД
Корпоративная пенсионная программа данной компании реализуется совместно с НПФ «Благосостояние». Данная система строится на принципах долевого участия работодателя и работника в накоплении будущей пенсии.
Основные условия ПО в данной компании следующие:
- приобретение права на пенсию при наличии страхового стажа не менее пяти лет;
- сохранение прав на накопления при переходе в другую компанию в рамках одной корпорации;
- сохранение права на выплату даже после увольнения до достижения пенсионного возраста при наличии пятилетнего стажа и отказа забирать выкупную сумму.
Период выплаты корпоративной пенсии может быть:
- пожизненной;
- срочной (продолжительность выбирает вкладчик);
- поэтапной (на первом этапе выплачивается повышенный процент от рассчитанной ежемесячной суммы, на втором этапе — размер определяется из оставшихся средств на счете).
Стоит отметить, что даже при наличии менее пяти лет стажа на момент увольнения работник имеет право сохранить корпоративную пенсию при условии уплаты личных взносов определенного размера после смены места работы.
Немаловажно, что накопленные сотрудниками ОАО РЖД средства наследуются в порядке согласно выбранной пенсионной схеме.
При расторжении договора НПО можно вернуть только личные накопления в течение трех месяцев со дня регистрации такого заявления.
Плюсы и минусы внедрения частных пенсионных программ для сотрудников и компаний
Исходя из основных задач, которые решает корпоративное ПО, можно выделить положительные моменты для каждого участника частных пенсионных программ:
- для работодателя:
- заинтересованность высококвалифицированных кадров в долгосрочном сотрудничестве;
- привлечение молодых работников;
- повышение лояльности сотрудников;
- увеличение качества и производительности труда;
- конкурентное преимущество компании;
- привлечение большего числа инвестиций;
- уменьшение базы для начисления налога на прибыль;
- для работника:
- дополнительная мотивация в пользу длительной работы на таком предприятии, отсутствие необходимости менять место работы;
- социальная защита после выхода на пенсию за счет выплаты вознаграждения в виде прибавки к основной пенсии.
Таким образом, внедрение частных пенсионных программ позволяет достичь не только грамотных управленческих результатов, но и получить высокие экономические эффекты от их реализации.
Возможные отрицательные моменты данного вида ПО, а именно, связанные с разработкой таких программ расходы и влияние надежности и стабильности выбранного НПФ на достижение желаемых результатов, не могут быть приоритетными в вопросах выбора в пользу корпоративного ПО при наличии большого количество преимуществ.
Как разработать программу корпоративного пенсионного обеспечения?
Программа корпоративного ПО разрабатывается предприятием совместно с НПФ. Выбор фонда осуществляется на основе анализа эффективности его деятельности в течение нескольких лет, а также наличия высокого рейтинга надежности.
В процессе разработки пенсионной программы можно выделить несколько этапов:
- Анализ социальных и экономических показателей предприятия:
- определение демографической ситуации относительно пола и возраста сотрудников;
- расчет финансовых параметров (объем бюджета, доля в нем фонда оплаты труда);
- прогноз выхода работников на пенсию с разбивкой по годам.
- Подготовка корпоративного пенсионного плана:
- принципы участия каждой стороны в программе;
- определение условий получения выплаты (категория участников, период накопления, порядок выплат, возможность наследования);
- определение расчета размера пенсии.
- Заключение индивидуальных пенсионных договоров при выборе совместного участия.
- Финансирование программы на основании составленного договора.
На всех этапах внедрения корпоративного ПО на предприятии активную работу ведет или специально созданная служба по пенсионному обеспечению, или специалисты отдела кадров, помогающие разобраться сотрудникам во всех вопросах и выбрать наиболее удобную для них и приемлемую схему накопления.
Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей
или
Комментарии (4)
Добрый день! Я работаю в организации, где сотрудникам, достигшим пенсионного возраста и уволившимся после этого, выплачивают корпоративную пенсию. Я также участвую в формировании своей будущей выплаты и плачу взносы. Хотелось бы знать, будет ли впоследствии такое пенсионное обеспечение индексироваться или сумма останется неизменной?
Функции негосударственного пенсионного фонда не ограничиваются лишь сбережением денежных средств, уплачиваемых в виде взносов Вами и Вашим предприятием. Эти деньги инвестируются в различные активы с целью получения прибыли. В связи с данным обстоятельством НПФ вправе принять решение об индексации пенсий и увеличения доходности, начисляемой на счета участников корпоративного обеспечения. Направление использования прибыли фонд определяет в зависимости от размера полученной суммы. Увеличение выплаты может быть произведено только некоторым категориям граждан, например, определенного возраста или соответствующим некоторым условиям. Таким образом, индексация данного вида пенсионного обеспечения может проходить не ежегодно, так как зависит от результата инвестирования.
Здравствуйте. До какого возраста можно работать, чтобы не потерять корпоративную пенсию? Я хотел до 65 лет
Возраст выхода на пенсию для получения корпоративного пенсионного обеспечения должен указываться в договоре негосударственного (корпоративного) пенсионного обеспечения. Но при любых обстоятельствах пенсию Вы потерять не должны. )