Замена трудовой пенсии на страховую и накопительную
В соответствии с Федеральным законом № 167 от 15 декабря 2001 года граждане нашей страны должны быть застрахованы в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС). Система ОПС подразумевает уплату страховых взносов в ПФР за лиц, осуществляющих трудовую деятельность. На основании этих взносов рассчитывается их будущая пенсия.
Субъектами данной системы являются:
- Страховщик — Пенсионный фонд России и его территориальные органы;
- Страхователи — организации, индивидуальные предприниматели, самозанятое население и т.д.;
- Застрахованные лица — граждане, за которых уплачиваются страховые взносы.
До недавнего времени пенсионное обеспечение рассчитывалось по данным пенсионного капитала, сформированного за время работы гражданина. В настоящее время пенсионная система перешла на новый порядок формирования пенсионных прав и расчета выплат.
Как рассчитывалась пенсия до пенсионной реформы?
До первого января 2015 года страховая часть обеспечения по старости рассчитывалась по формуле, которая приведена в статье 14 Федерального закона № 173 от 17 декабря 2001 года. Согласно этой формуле размер страховой части трудовой пенсии определялся так:
СЧ = ПК / Т + Б,
где:
- СЧ — страховая часть выплаты;
- ПК — пенсионный капитал застрахованного лица, который формировался на протяжении трудовой деятельности гражданина за счет отчислений с заработной платы;
- Т — период выплаты денежных средств (в месяцах), который устанавливался Правительством РФ;
- Б — фиксированная базовая часть страховой выплаты также устанавливалась Правительством РФ и подлежала ежегодной корректировке.
Сам пенсионный капитал (ПК) состоял из трех частей, это:
- ПК, сформированный до 2002 года;
- сумма валоризации (разовое увеличение ПК, сформированного до 2002 года);
- ПК, который был сформирован после 2002 года.
Другими словами, страховая часть включала в себя четыре части:
- пенсионное обеспечение, заработанное до 2002 года;
- валоризация пенсии, сформированной до 2002 года;
- пенсионное обеспечение, заработанное после 2002 года;
- базовая часть.
Кроме этого, у некоторых категорий населения формировались пенсионные накопления. В связи с этим вместе со страховой частью гражданам выплачивалась накопительная часть трудовой пенсии по старости.
Таким образом, трудовая пенсия по старости до 01.01.2015 года формировалась из двух частей — страховой и накопительной.
В настоящее время данный закон не действителен в связи с изменением пенсионной системы в Российской Федерации.
Изменение пенсионной системы с 2015 года
С недавнего времени в нашей стране введен новый порядок формирования и расчета обеспечения в системе ОПС. Теперь пенсионный капитал за каждый год формируется в индивидуальных пенсионных коэффициентах (ИПК) или баллах, которые при назначении выплаты переводятся в рубли. Данный параметр позволяет оценить каждый календарный год трудовой деятельности граждан по отчислениям страховых взносов в ПФР.
ИПК имеет максимальное значение, которое ежегодно увеличивается. Также оно зависит от выбора формирования пенсионного обеспечения. Баллы за каждый год суммируются и умножаются на стоимость ИПК, которая два раза в год устанавливается государством. Благодаря этому страховое обеспечение будет ежегодно увеличиваться.
Все средства, которые были «заработаны» гражданами до 2015 года, были переведены без уменьшения в пенсионные баллы.
По новым правилам при расчете страхового стажа учитываются некоторые нестраховые периоды, за которые также начисляются пенсионные баллы. К таковым относятся периоды:
- прохождения военной службы по призыву — 1,8 баллов за год;
- отпуска по уходу за ребенком до полутора лет (максимум 6 лет) — от 1,8 до 5,4 балла;
- ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, гражданином старше 80 лет — 1,8 баллов за год;
- в некоторых других случаях.
При этом, если гражданин в это время был официально трудоустроен, у него также формировались баллы и он имеет право выбрать, какие баллы использовать при расчете — за работу или за нестраховой период.
Что стало со страховой и накопительной частью трудовой пенсии?
До 2014 года включительно в Российской Федерации существовало трудовое обеспечение по старости, которое включала в себя две части: страховую и накопительную. С 1 января 2015 года эти две части законодательно стали самостоятельными видами пенсий: страховой и накопительной.
Также расчет страховой выплаты производится по новой формуле:
СПст = ИПК × СИПК + ФВ,
где:
- СПст — страховое обеспечение по старости;
- ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент;
- СИПК — стоимость одного ИПК;
- ФВ — фиксированная выплата.
В 2021 году минимально необходимое количество баллов составляет 21, минимальный страховой стаж — 12 лет, СИПК с 1 января — 98,86 рублей; ФВ — 6044,48 рублей.
Исходя из этого, применяя значения 2021 года, пенсии рассчитываются по формуле:
СПст = ИПК × 98,86 + 6044,48.
Размер страховых пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца также определяется по новым формулам, приведенным в ФЗ № 400 от 28.12.2013 года.
Изменения в расчетах накопительную пенсию не коснулись. Ее размер определяется так же, как и раньше, и зависит от суммы средств пенсионных накоплений. Данный вид обеспечения рассчитывается по формуле:
НП = ПН / Т,
где:
- НП — накопительная пенсия;
- ПН — пенсионные накопления;
- Т — ожидаемый период выплаты НП (в месяцах).
Ежегодно первого августа обе выплаты подлежат корректировке (перерасчету).
Новое пенсионное законодательство в России
В 2013 году были приняты Федеральные законы № 400 «О страховых пенсиях» и № 424 «О накопительной пенсии». Данные законы, за исключением некоторых положений, вступили в силу 1 января 2015 года. Фактически с этого времени в нашей стране официально появились страховая и накопительная пенсии, которые ранее являлись частями одной трудовой выплаты.
В настоящее время размер будущей пенсии граждан зависит от:
- размера «белой» заработной платы, а именно от страховых взносов, которые уплачивает работодатель за своих работников (наличие минимальной суммы ИПК);
- продолжительности страхового стажа, который будет постепенно увеличиваться до 15 лет (в 2024 году);
- выбора пенсионного обеспечения (формирование только страхового или страхового и накопительного пенсионного обеспечения);
- возраста выхода на заслуженный отдых (сразу или в более поздний период).
Обращение за назначением выплаты в более поздний период (через несколько лет после права возникновения на нее) положительно влияет на ее размер: увеличивается ФВ и сумма ИПК. Данные с коэффициентами для расчета выплаты при отсрочке обращения имеются в приложении 1 и 2 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ.
Страховое пенсионное обеспечение выплачивается пенсионерам независимо от факта трудовой деятельности. Но с 2016 года введено временное (как утверждает правительство) «замораживание» индексации выплат работающим пенсионерам. То есть работающим пенсионерам средства продолжают выплачиваться в полном объеме, но без планового повышения.
Гражданка Людмила Федоровна Семенова много лет проработала на фабрике. Так как она была официально трудоустроена, ее работодатель перечислял в ПФР денежные взносы. К моменту выхода на заслуженный отдых у Людмилы Федоровны сформировалось определенное количество баллов на ее лицевом счете и определенный трудовой стаж. Все это дало право гражданке Семеновой на страховое пенсионное обеспечение по старости.
В 2016 году женщина достигла пенсионного возраста, то есть ей исполнилось 55 лет и она вправе оформить страховую пенсию по старости. Но Людмила Федоровна решила не спешить с оформлением и продолжить работу на фабрике. Обратиться за начислением выплат она предполагает через 3 года.
В 2019 году Людмиле Федоровне исполнится 58 лет. В соответствии с законодательством в это время ей будет положены премиальные коэффициенты:
- 1,19 к фиксированной выплате;
- 1,24 к накопленным баллам.
Другими словами, пенсионное обеспечение гражданки Семеновой Л.Ф. вырастет на 19% (к ФВ) и на 24% (к ИПК).
Выбор варианта пенсионного обеспечения
От выбора пенсионного обеспечения зависят размеры тарифов перечисляемых страховых взносов. Для страхователей применяется тариф в размере 22%. Если сумма взносов выше установленной предельной базы, то дополнительно устанавливается тариф 10%.
Застрахованные лица 1967 года рождения и моложе должны были выбрать, как в дальнейшем будет формироваться их будущая пенсия:
- только страховая выплата;
- страховая и накопительная.
Также остальные граждане могли формировать пенсионные накопления самостоятельно в рамках Программы государственного софинансирования. Однако с 2015 года стать участником данной программы невозможно.
Как установлено, из 22% страховых взносов 6% идет на финансирование солидарной части (которая идет на формирование фиксированной выплаты или иных направлений, учтенных законодательством), а 16% — индивидуальной.
- Если лица, родившиеся в 1967 году и позже, сделали выбор в пользу накопительной пенсии, то из этих 16% взносов 6% составляют накопительную часть, а 10% — страховую.
- У застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе, которые выбрали вариант обеспечения без накопительной пенсии, также, как и у граждан 1966 года рождения и старше, все 16% взносов формируют только страховое обеспечение.
Это касается всех страхователей, исключение составляют некоторые категории плательщиков, для которых установлены пониженные тарифы.
Что лучше: страховая или накопительная пенсия?
При выборе варианта пенсионного обеспечения граждане часто задаются вопросом: «Какую пенсию следует формировать, чтобы в итоге ее сумма была наиболее высокой?». Чтобы в этом разобраться, необходимо определить, какие плюсы и минусы имеет страховая и накопительная пенсия.
- Величина страховой пенсии зависит от суммы индивидуальных пенсионных баллов, стоимость которых устанавливается государством. Ежегодно 1 февраля она индексируется на величину инфляции за предыдущий год.
- Размер накопительной пенсии не индексируется, а зависит от результатов инвестирования пенсионных накоплений в НПФ или УК, то есть могут быть убытки. В этом случае застрахованному лицу выплачивается только сумма уплаченных страховых взносов.
- Тем не менее, гражданин вправе сам выбирать НПФ или УК, которому он передаст часть своих страховых взносов. Чтобы правильно сделать выбор, необходимо сравнить показатели деятельности фондов на официальном сайте Центробанка. Также можно выбрать и государственную управляющую компанию (ГУК) — Внешэкономбанк.
Кроме этого выбор обеспечения влияет на максимальное значение ИПК. С 2021 года при отказе от формирования накопительной пенсии значение ИПК будет составлять не более 10, а при формировании — 6,25.
Заключение
В 2015 году в пенсионной системе в Российской Федерации произошли изменения на законодательном уровне. Трудовая пенсия разделилась на два самостоятельных пенсионных обеспечения — теперь в нашей стране помимо государственных пенсий существуют отдельно страховые и накопительные.
Также изменился расчет страховых выплат, проявился индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого устанавливается государством и ежегодно индексируется.
Кроме этого, на размер пенсионных выплат влияет время ее оформления — чем позже за ней обратиться, тем выше размер.
Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей
или
Комментарии (10)
В этом году мне исполняется 55 лет, и я должна выйти на пенсию, но уходить на нее я не хочу — буду продолжать работать. Зарплат у меня хорошая, живу одна, поэтому в пенсии, как в дополнительном источнике доходов, особо не нуждаюсь. Слышала, что если я обращусь за назначением позже, то мне будет осуществлен расчет немного иначе, и в итоге выплата окажется больше. Так ли это?
Да, с недавних пор в нашей стране пенсионная выплата увеличивается, если обратится за ней позже установленного срока. Увеличение происходит за счет премиальных коэффициентов к фиксированной выплате и к накопленным баллам. Чем позднее Вы обратитесь за назначением, тем выше будут коэффициенты, и, соответственно, Ваша пенсия. Максимальный срок — 10 лет.
Думаю, деньги надо получать здесь и сейчас (лучше синица в руках, чем журавль в небе), пенсионный закон настолько нестабилен, что может измениться по любому пункту.
Два года назад я вернулся из армии, служил по призыву один год, как все. После демобилизации сразу устроился на работу. Сейчас работаю в крупной фирме, заработная плата высокая и, самое главное, «белая» — все официально. Получается, что и отчисления в ПФР тоже высокие. Еще заключил договор с НПФ, формирую накопительную пенсию. Когда я достигну пенсионного возраста, моя служба в армии будет входить в мой трудовой стаж?
Да, служба в армии будет входить в общий трудовой стаж так же, как и период ухода за ребенком, престарелым гражданином старше 80 лет, инвалидом первой группы и в некоторых других случаях. Это нестраховой период, в течение которого Вы не работали, но он социально значим для Вас. Баллы также начисляются за него — из расчета 1,8 балла за один год военной службы по призыву. При расчете пенсии по старости 1,8 балла учитывается и влияет на ее размер.
Как часто я могу менять негосударственный пенсионный фонд, и могу ли я сейчас вообще отказаться от накопительной части пенсии?
НПФ можно менять не чаще 1 раза в год, однако выгоднее это делать не чаще одного раза в 5 лет, чтобы сохранить инвестиционный доход. Отказаться от формирования накопительной пенсии можно абсолютно в любое время, подав соответствующее заявление в ПФР.
При пересчете пенсии на 2018 год сумма посчитана: шесть тысяч шестьдесят пять рублей 35 копеек. Хотелось бы узнать почему пенсия уменьшена на две тысячи пятьсот семьдесят пять рублей? При наличии справки от 17.04.2014 г.: «Справка […] в том, что она состоит на учете и получает пенсию. Вид пенсии: ПЕНСИЯ ПО СТАРОСТИ в сумме (руб.) — восемь тысяч шестьсот сорок восемь рублей 84 копейки ПОЖИЗНЕННО».
Запросите расчет Вашего пенсионного пособия в районном ПФР (это можно делать 1 раз в год), для большего эффекта в письменной форме, или запрос на сайт ПФР.
В мою пенсию по старости входит пособие по уходу за ребёнком-инвалидом. Сл. суд. прист. удерживает 50% пенсии в пользу Сбербанка со всей суммы пенсии, почему?