• из числа пенсионеров в РФ составляют женщины
  • россиян продолжают работать после выхода на пенсию
  • пенсий по старости ежегодно назначаются досрочно

Бесплатная консультация

онлайн-юриста

Задать вопрос

Обязательные и дополнительные взносы на накопительную пенсию

  • Свернуть
  • Развернуть
Навигация по статье
562 2

Все россияне являются участниками системы обязательного пенсионного страхования. Из двух видов пенсий, предусмотренных данной системой — страховой и накопительной, именно последняя является добровольной, то есть формируется по желанию гражданина.

Источников формирования пенсионных накоплений может быть несколько. Вся сумма накопленных денежных средств фиксируется и отображается на индивидуальном лицевом счете гражданина, номер которого присваивается при выдаче страхового свидетельства (СНИЛС).

Следует помнить, что в настоящее время действует мораторий на пенсионные накопления, введенный с 2014 года. Однако стоит учитывать такие важные моменты:

  • «замороженные» взносы перенаправляются в страховую часть и участвуют в формировании пенсии в полном объеме;
  • ранее накопленные средства будут учитываться и выплачиваться при назначении пенсии;
  • мораторий не влияет на возможность перевода денежных средств из одного пенсионного фонда в другой.

В зависимости от способа образования пенсионных накоплений различают и несколько категорий граждан, уплачивающих такие взносы. В каждом случае существует свой порядок их уплаты и предусмотрен разный срок их перечисления.

При любом способе формирования пенсионных накоплений получить их можно только после выхода на пенсию.

Из каких взносов формируются пенсионные накопления?

Совокупность всех денежных средств, учитываемых в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица и предназначенных для выплаты накопительной пенсии, называется пенсионными накоплениями.

Эти средства имеют несколько способов формирования за счет:

  • страховых взносов на накопительную пенсию:
    • обязательных, уплачиваемых работодателями при выборе гражданином варианта пенсионного обеспечения с накопительной составляющей;
    • дополнительных, уплачиваемых самостоятельно или через работодателя по желанию застрахованного лица;
  • участия в программе государственного софинансирования пенсий;
  • направления средств материнского (семейного) капитала.

Стоит отметить, что при любом способе формирования накоплений застрахованному лицу важно уметь грамотно управлять ими, выбирая тот или иной негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

С начала 2015 года в соответствии с законом от 28.12.2013 № 410-ФЗ существует две возможности перехода из одного НПФ в другой или из НПФ в ПФР в зависимости от срока подачи такого заявления:

  • по прошествии пяти лет оформляется обычное заявление о переводе;
  • ранее пятилетнего срока пишется «досрочное» заявление.

В отличие от второго варианта первый предполагает более обоснованный выбор, а главное сохранение инвестиционного дохода при переходе. При досрочном переводе своих денежных средств возможный убыток от их инвестирования также будет отражен документально.

Страховые взносы на накопительную пенсию

Страховые взносы на накопительную пенсию могут уплачиваться:

  • через работодателя (это касается в первую очередь обязательных платежей);
  • самостоятельно (при перечислении гражданином дополнительных взносов).

Обязательные платежи на накопительную пенсию уплачиваются работодателем на основании принятого решения самим застрахованным лицом в пользу такого выбора варианта пенсионного обеспечения. Тариф таких взносов устанавливается на законодательном уровне и обязателен к исполнению.

Дополнительные взносы носят добровольный характер, для них не предусмотрен строгий тариф. Различают два вида таких платежей в зависимости от их источника:

  1. исходя из заработной платы самого гражданина.
  2. исходя из собственных средств страхователя в пользу своего сотрудника.

Во втором случае перечисленные денежные средства не подлежат увеличению в рамках действия программы государственного софинансирования, так как входят в состав пенсионных накоплений застрахованного лица.

Ставки взносов в 2017 году на страховую и накопительную часть

Общий тариф страховых взносов в 2017 году составляет 22% согласно ст. 33.1 ФЗ № 167 от 15.12.2001 г. Исчисляется он от фонда заработной платы работника и подразделяется на два вида:

  • индивидуальный тариф;
  • солидарный тариф.

Последний остается неизменным при любом варианте пенсионного обеспечения и составляет 6%. Предназначен данный тариф для финансирования фиксированной выплаты нынешним пенсионерам.

Индивидуальный тариф зависит от того, формирует гражданин накопительную пенсию или нет:

  • при выборе только страховой пенсии он составляет 16% и предназначен для формирования страховой пенсионной выплаты самого гражданина в будущем;
  • при выборе и страховой, и накопительной пенсии на их формирование распределяется 10% и 6% соответственно.

Для расчета ставки страховых взносов также важно знать величину предельной заработной платы в текущем расчетном году. В 2017 г. она составляет 876 тыс. рублей.

При превышении данного показателя дополнительно начисляется 10% сверх установленной базы для начисления страховых взносов.

Дополнительные страховые взносы (ДСВ)

Дополнительные взносы уплачиваются за счет собственных средств застрахованного лица, увеличивая тем самым его пенсионные накопления. В пользу таких застрахованных лиц, перечисляющих ДСВ, работодатель имеет право дополнительно начислить взносы из своих средств в рамках повышения уровня пенсионного обеспечения своих сотрудников.

Кроме выгоды для сотрудников таких организаций, где в социальный пакет включено дополнительное пенсионное обеспечение, можно отметить ряд преимуществ и для самих работодателей, а именно:

  • освобождение от уплаты страховых взносов в размере перечисленных взносов на работников (но не более 12 тыс. рублей в год на одного сотрудника);
  • снижение налогового бремени за счет увеличения расходов на оплату труда при расчете налогообложения прибыли.

В случае увольнения сотрудника уплата дополнительных взносов со стороны работодателя прекращается со дня окончания трудовых отношений.

Программа государственного софинансирования

Данная программа предполагает увеличение пенсионных накоплений граждан со стороны государства пропорционально вкладу гражданина. Диапазон величины возможных взносов составляет от 2 тыс. до 12 тыс. рублей (в противном случае государство не удвоит вложенные застрахованным лицом средства).

Вступить в программу можно было в период с октября 2008 г. по декабрь 2014 г. В настоящее время возможность присоединиться к программе отсутствует. Однако действие ее распространяется и по сей день на граждан, уже вступивших в нее и сделавших свой первый взнос до конца января 2015 г. Длительность программы рассчитана на 10 лет со следующего года после уплаты первого взноса.

Существуют особенности софинансирования для некоторых граждан, отвечающих следующим условиям:

  • наличие права на страховую выплату в соответствии со ст. 8 ФЗ №400 от 28.12.2013 г.
  • отсутствие обращения за данным видом пенсионного обеспечения.

В таком случае государство увеличит денежные средства гражданина в четыре раза, но не более 48 тыс. рублей в год.

Одним из неоспоримых преимуществ данной программы является возможность получения налогового вычета, то есть возвращения 13% уплаченных взносов.

Направление средств материнского капитала

Направить средства материнского капитала на формирование накопительной пенсии могут женщины, имеющие право на семейный сертификат, то есть родившие (усыновившие) второго либо последующих детей (если ранее данное право ими было не реализовано).

Важно, что материнский капитал направить на увеличение пенсионных накоплений можно только по достижении ребенком 3 лет. Использовать данные средства можно частично, то есть направить не всю сумму сразу, а какую-либо ее часть.

Стоит отметить, что обладателю материнского сертификата в соответствии с введенными поправками  12 февраля 2016 г. N 3959-У дано право переходить из одного НПФ в другой без потери инвестиционного дохода в отличие от управления другими накоплениями.

Данный факт имеет две противоположные стороны:

  • с одной, увеличение количества клиентов НПФ, а соответственно, и дохода фонда;
  • с другой, возможные убытки при изъятии денег из долгосрочных проектов.

Существует также возможность отказаться от использования средств капитала по данному направлению (п. 2, ст. 12 ФЗ № 256 от 29.12.2006 г.), если соблюдены два условия:

  • накопительная пенсия еще не назначена;
  • выбрано другое направление по применению материнского сертификата.

Кто платит взносы на накопительную пенсию?

В зависимости от способа формирования пенсионных накоплений различают следующие категории граждан, уплачивающих взносы:

  • Работающие граждане 1967 года рождения и моложе.

    У данной категории лиц за счет уплаченных работодателем страховых взносов формировались накопления с 2002 г. по 2013 г. до введенного моратория. До завершения 2015 года данные граждане сделали свой окончательный выбор, готовы ли они и дальше формировать накопительную пенсию после отмены запрета.

  • Мужчины 1953-1966 г.г. рождения и женщины 1957-1966 г.г. рождения.

    Такие граждане имеют пенсионные накопления, уплачиваемые за них работодателем с 2002 г. по 2004 г. После изменения пенсионного законодательства с 2005 года отчисления взносов были прекращены.

  • Участники программы софинансирования.
  • Владельцы материнского семейного капитала.

Последние две категории граждан могут сделать выбор в пользу накопительной пенсии и после 2015 года (как и молодые сотрудники организаций, впервые начавшие уплату взносов в 2014 году), причем в отличие от других плательщиков их денежные средства будут переведены именно на накопительную пенсию, несмотря на действующий мораторий.

Сроки и порядок уплаты

Свое решение о формировании накопительной пенсии гражданин обязан оформить в виде заявления. Существует несколько способов его подачи в ПФР:

  • самостоятельно;
  • через работодателя.

При этом обязательные платежи удерживаются из зарплаты сотрудника согласно установленным тарифам ежемесячно, а дополнительные взимаются на основании заявления работника в бухгалтерию своей организации одним из следующих способов:

  • в твердой сумме, указанной в заявлении;
  • в процентах от дохода сотрудника.

Дополнительные взносы могут уплачиваться одним платежом за год или несколькими в течение года. В случае уплаты ДСВ работодателем из собственных средств в счет пенсионных накоплений работника решение оформляется отдельным приказом или включением соответствующего пункта в коллективный договор.

Работодателям следует помнить, что различные виды взносов перечисляются в бюджет ПФР отдельными платежами и оформляются отдельными платежными поручениями с указанием соответствующего кода бюджетной классификации.

Отдельно стоит сказать и о владельцах материнского капитала, решивших направить эти средства в пенсионные накопления. Для этого им необходимо будет обратиться в ПФР по месту регистрации лично или через личный кабинет на портале госуслуг.

562 2

Комментарии (2)

Показано 2 из 2
  • Татьяна П.

    Добрый день! В настоящее время мне 53 года. Слышала, что у лиц старше 1967 года рождения тоже могут быть пенсионные накопления. Как можно получить информацию об их наличии и размере такой суммы? И что это дает?

    Ответить
    • Юлия

      Действительно, у женщин 1957-1966 годов рождения за период с 2002 по 2004 год производилась уплата страховых взносов на накопительную пенсию до изменения пенсионного законодательства в 2005 году. Следовательно, при условии наличия трудовых отношений в данное время Вам также были перечислены платежи, формирующие будущую накопительную выплату. Узнать о конкретной сумме денежных средств, накопившейся у Вас на индивидуальном лицевом счете можно, заказав выписку из данного документа. Для этого необходимо обратиться в ПФР лично или сделать электронный запрос с помощью сайта госууслуг.

      Свои пенсионные накопления Вы также можете инвестировать, выбирая различные НПФ или управляющие компании с целью получения дохода, а соответственно и увеличения размера будущей пенсии.

      Ответить

Поделитесь своим мнением

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Нажимая на кнопку «Отправить», вы даете согласие на обработку своих персональных данных

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

Бесплатные консультации: Москва: +7 (499) 346-72-01 | СПБ: +7 (812) 309-78-24
+ +